出纳交接清单模板

一、出纳交接概述

出纳交接，是指在企业中，当出纳人员因故调动或离职时，原出纳将手中负责的财务工作及相关票证等资料，按照企业规定的流程和要求，移交给继任出纳人员的整个过程。为确保财务工作的连续性和准确性，出纳人员在离职或调动前，必须完成所有的工作交接手续，并保证未经妥善移交者不得离开原岗位。

二、工作交接的详细流程

出纳交接流程通常分为三个阶段：

（一）交接准备

1. 确保已受理的经济业务处理完毕；

2. 将未登记的账目登记完整，并在账目最后一笔余额后加盖出纳人员名章；

3. 整理并清点应移交的各种资料，对未了事项和遗留问题需详细记录并附面说明材料；

4. 编制详细的移交清单，列明要移交的账簿、印鉴、现金、有价证券、支票簿、、文件等物品，以及实行电算化的单位中会计软件及密码、数据盘等；

5. 核对现金日记账与现金和银行存款总账，确保账实相符；

6. 在现金日记账和银行存款日记账的扉页上填写移交日期并加盖名章。

（二）移交过程

在规定的期限内，出纳人员需将所经管的会计工作全部向接替人员逐项点交。具体要求如下：

1. 库存现金需根据日记账余额当面点交，不得有短缺现象；若发现“白条抵库”现象，移交人员需在规定期限内查清；

2. 有价证券需按备查账簿余额进行点收，如面额与发行价不一致，则按账面金额交接；

3. 出纳账和其他会计资料必须完整无缺；如有短缺，需查明原因并在移交清单上注明，由移交人负责；

4. 银行存款账户需与银行对账单核对一致，如有未达账项需编制银行存款余额调节表进行调整；

5. 接替人员需按移交清单逐一核对和接收出纳人员保管的其他财产物资，如财务章、人名章、收据、空白支票等；

6. 对于实行电算化的单位，交接双方需在电子计算机上对有关数据进行实际操作，确认无误后方可进行交接。

（三）交接后的后续事宜

1. 出纳工作交接完成后，交接双方和监交人员需在移交清单上签名盖章，并详细填写单位名称、交接日期及具体事项等信息；

2. 接替人员应继续使用移交前的账簿，不得擅自另立新账，以确保会计记录的连续性和完整性；

3. 移交清单需一式三份，交接双方各持一份，存档一份。

三、工作交接的具体内容

出纳交接的具体内容根据各企业的实际情况而定。以金陵钱多多家具公司为例，其出纳具体的工作交接内容包括：钱、物、账及签字。其中：

（一）钱：包括库存现金的盘点和银行存款的查询。

（二）物：包括银行单据（如银行本票、汇票等）、自制单据、资金相关物件及密码（如银行U盾及其密码）、印鉴（如现金收讫章等）。

（三）账：包括现金日记账、银行日记账以及各类备查账簿。

（四）签字：主要指在交接表及账簿启用表上的签字。接替人员在启用表上填写接收时间并签名盖章。

课前小结：