出纳的主要职责有哪些

出纳新人必修职责全攻略：想要高质量完成工作的你，不可错过！

作为一个初入行的出纳小白，你是否对工作职责感到迷茫？不要担心，我们为你详细解读出纳的工作职责，让你轻松成为行业中的精英。要想提高工作效率，发挥岗位职能，首先得了解你的职责所在。那么，接下来让我们一起走进出纳的世界吧！

一、现金与银行存款的收付业务办理

你需要严格遵守现金管理和银行结算制度的规定。对于现金的收取和支付，要明确其范围并规范操作。超出库存现金限额的款项应及时存入银行，确保资金安全。每日下班前，要仔细核对现金账面余额与实际金额是否相符，如有问题应及时查明原因。银行存款的账面余额也要与银行对账单进行核对，确保无误。

二、凭证审核与日记账登记

根据会计制度的规定，你需要严格审核相关的原始凭证，然后编制收付款凭证。接着，根据这些凭证逐笔顺序登记现金日记账和银行存款日记账，并按日结出余额。对于现金和银行存款的收、支、存情况，还可以编制日报和月报表以反映实际情况。

三、外汇业务的处理

对于涉及外汇的出纳业务，你需要熟悉的外汇管理制度，及时办理结汇、购汇和付汇，以避免外汇损失。

四、银行账户的管理

作为出纳人员，你需要严格遵守银行账户的使用和管理规定，确保不发生违规行为。例如，要随时掌握银行存款余额，避免签发空头支票。不能出租或出借银行账户为他人办理结算，这些行为可能给企业带来不必要的经济损失。

五、保证库存现金与有价证券的安全与完整

你需要根据单位实际情况建立现金和有价证券登记簿，并随时进行核对。对于保险柜的钥匙和密码要妥善保管，不得随意交给他人。

六、印章与空白票据的保管

单位的财务公章和法人名章要分开管理，交由你保管的印章必须按规定用途使用。对于各种票据，要办理领用和注销手续，确保不出现漏洞。

了解这些职责后，相信你一定能更好地适应出纳工作，提高自己的工作效率。让我们一起努力，成为行业的佼佼者！