复利与单利对照表4.5表

银行于3月31日发表公告，为了维护市场的公平竞争秩序并保障金融消费者的合法权益，所有产品都必须明确标出年化利率。以下是公告的详细内容：

一、所有从事业务的机构，无论是在网站、移动端应用程序还是宣传海报等营销渠道，都必须以明显的方式向借款人展示年化利率，并在签订合同时清楚记载。根据需求，也可以同时提供日利率、月利率等信息，但这些信息不应比年化利率更为突出。

二、这些业务机构包括但不限于存款类金融机构、汽车金融公司、消费金融公司、小额公司以及为业务提供广告或展示平台的互联网平台等。

三、年化利率是根据借款人支付的所有成本与其实际使用的本金的比例进行计算的，并且需要转化为年化形式。这里所说的成本不仅包括利息，还包括与直接相关的各类费用。本金应在合同或其他债权凭证中明确记载。如果采用分期偿还本金的方式，应以每期还款后剩余的本金来计算实际使用的本金。

四、年化利率可以采用复利或单利方法来计算。使用复利计算方法的机构可以采用内部收益率法，具体示例可见附件。采用单利计算方法的机构需要明确标注是单利。

五、鼓励民间借贷也参照此公告执行。

以下是通过内部收益率法计算年化利率的示例：

使用内部收益率法来计算年化利率是一种较为公正的方式，它根据借款人的借款本金、每期还款金额、期数等因素，考虑复利后得出年化内部收益率（IRR）。计算公式为：其中，n代表一年内还款的频率，T代表还款的年数，通过此公式得出的IRR即为年化利率。

不同种类的产品计算示例：

一、到期一次性还本付息的产品：

借款人在到期日一次性归还本金并支付利息。例如，某产品2年期限，10万本金，2年后一次性还本付息11万。该的年化利率约为4.88%。

二、分期偿还的产品：

借款人需要在还款期内，每期偿还一定数额的本金并支付相应利息。例如，个人住房，20年期限，共240期，100万本金。使用等额本息方式还款，从借款后的第一个月末起，每月需等额偿还本息约6599.6元。以单利计算的年化利率约为5%，而使用IRR方法计算则约为5.12%。

三、收取费用的产品：

借款人需要支付与直接相关的费用，并在还款期内分期偿还本金和费用。例如，某消费金融公司，1年期限，共12期，10万本金。借款人在借款当期需支付1000元服务费，之后每月等额偿还约8833.3元，其中包括本金和分期费。以单利计算的综合年化利率约为12.8%，而使用IRR方法计算则约为13.58%。